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2018-06-20 來(lái)源 :公益時(shí)報(bào)??作者 : 文梅
近日，“慈善中國(guó)”網(wǎng)站公布了國(guó)內(nèi)慈善信托備案數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)顯示，截至6月20日，共有84條慈善信托備案數(shù)據(jù)，財(cái)產(chǎn)總規(guī)模達(dá)9.78億元。據(jù)了解，隨著中國(guó)慈善事業(yè)的蓬勃發(fā)展，國(guó)內(nèi)基金會(huì)與慈善機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)存量已超過(guò)2000億元。
作為首個(gè)家族慈善信托，萬(wàn)向信托·樂(lè)淳家族慈善信托引起了記者關(guān)注。該慈善信托的委托人選擇不公開(kāi)，備案期限為永續(xù)，信托財(cái)產(chǎn)總規(guī)模為2000萬(wàn)元人民幣，備案日期為2016年9月26日，備案機(jī)構(gòu)是杭州市民政局。
根據(jù)有關(guān)信息推測(cè)，該慈善信托委托人應(yīng)為杭州當(dāng)?shù)刂髽I(yè)家，但記者聯(lián)系多家企業(yè)董事會(huì)秘書(shū)進(jìn)行詢(xún)問(wèn)，均得到否定答復(fù)。
據(jù)悉，該慈善信托是由國(guó)內(nèi)知名財(cái)富傳承專(zhuān)家、中華遺囑庫(kù)管委會(huì)主任陳凱律師所設(shè)計(jì)。在公益事務(wù)執(zhí)行層面，通過(guò)慈善“董事會(huì)”的架構(gòu)設(shè)計(jì)，令委托人家族得以對(duì)具體慈善事務(wù)進(jìn)行監(jiān)管，也可聘請(qǐng)公益項(xiàng)目秘書(shū)提供專(zhuān)業(yè)支持。
記者在中國(guó)商標(biāo)網(wǎng)查詢(xún)到，該慈善信托的字號(hào)樂(lè)淳商標(biāo)在該慈善信托備案之前，已經(jīng)于2016年9月7日被北京公明財(cái)富傳承管理咨詢(xún)有限公司申請(qǐng)注冊(cè)。公開(kāi)資料顯示，陳凱律師受聘于該公司擔(dān)任首席律師。
記者嘗試聯(lián)系采訪陳凱律師，陳凱律師表示該商標(biāo)系受他人委托持有，并表示目前不能透露更多信息。
據(jù)業(yè)內(nèi)人士分析，樂(lè)淳家族慈善信托有四大特點(diǎn)：第一是永續(xù)性；第二是委托人家族參與決策；第三是真正的家族式信托，而不是面子工程；第四是可以不斷擴(kuò)大委托資產(chǎn)。
陳凱律師表示，近年來(lái)越來(lái)越多的超高凈值人士開(kāi)始重視慈善在家族財(cái)富傳承中的積極意義，開(kāi)始深度思考超出家族生活所需的財(cái)富如何管理的問(wèn)題，慈善具有提升家族凝聚力、隔離財(cái)富風(fēng)險(xiǎn)、建立家族文化等優(yōu)勢(shì)，通常作為財(cái)富管理工具中的另類(lèi)工具而被頂級(jí)富豪所采用。
走入慈善信托2.0模式
近年來(lái)，高凈值客戶(hù)在進(jìn)行資產(chǎn)配置與財(cái)富傳承規(guī)劃時(shí)，經(jīng)常會(huì)有慈善訴求。在法律工具層面，在做家族財(cái)富傳承的慈善架構(gòu)設(shè)計(jì)時(shí)，慈善基金會(huì)、慈善信托是最重要的兩個(gè)工具。
樂(lè)淳慈善信托示意圖
“慈善信托”的概念，是《慈善法》（2016年9月1日生效）所確定的。在這之前，是《信托法》（2001年10月1日）下的“公益信托”模式。在公益信托階段，利用信托工具來(lái)做慈善，已經(jīng)能夠?qū)崿F(xiàn)“保值增值”和“慈善心愿”兩不誤，還能夠有可持續(xù)性，已經(jīng)展現(xiàn)了巨大的優(yōu)勢(shì)。
到了《慈善法》時(shí)代，由于受托人范圍的擴(kuò)大，除了信托公司，慈善組織也可以成為受托人，因此“公益信托”1.0模式升級(jí)成為了“慈善信托”2.0模式。
迄今為止，在“慈善中國(guó)”網(wǎng)站上備案84單的慈善信托中，慈善組織在其中14單慈善信托中擔(dān)任受托人，其中8單與信托公司擔(dān)任“雙受托人”，在“雙受托人”的架構(gòu)中，信托公司承擔(dān)資金管理（目的是讓信托資產(chǎn)保值增值）的職責(zé)，慈善組織則扮演慈善項(xiàng)目實(shí)際執(zhí)行人的角色。
在慈善信托2.0模式下，除了受托人范圍的擴(kuò)大，慈善信托門(mén)檻也隨之降低，慈善信托嵌入家族財(cái)富傳承整體架構(gòu)也成為可能。慈善信托的出現(xiàn)，使得家族慈善不止停留在資金、財(cái)物捐贈(zèng)層面，信托的靈活性和創(chuàng)造性，讓家族慈善的深度拓展成為可能。
慈善信托有益于家族財(cái)富傳承
值得注意的是，隨著國(guó)內(nèi)高凈值人群數(shù)量的攀升，財(cái)富管理成為各資管機(jī)構(gòu)競(jìng)爭(zhēng)的焦點(diǎn)，而慈善信托在財(cái)富管理中的特殊地位正引起行業(yè)關(guān)注。
近年來(lái)，高凈值人士的慈善需求持續(xù)增加。此前，中信信托《高凈值人群慈善行為問(wèn)卷調(diào)查表》統(tǒng)計(jì)顯示，在接受調(diào)查的高凈值客戶(hù)(資產(chǎn)量在1000萬(wàn)元以上的占96.7%)中，有41.2%的客戶(hù)愿意拿出1%以上的家庭資產(chǎn)做慈善。同時(shí)，有近56.7%的客戶(hù)有做慈善的需求或想法，這部分人中有家族企業(yè)的占30%左右。
業(yè)內(nèi)人士表示，慈善信托在家族財(cái)富管理方面具備獨(dú)特的功能價(jià)值。
首先，保障財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性。比如，放入慈善信托的財(cái)產(chǎn)區(qū)別于委托人未設(shè)立慈善信托的財(cái)產(chǎn)，具有破產(chǎn)排除、遺產(chǎn)排除、債務(wù)排除、混同排除的效果；慈善信托財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于受托人的固有財(cái)產(chǎn)，不因受托人破產(chǎn)、被強(qiáng)制執(zhí)行而受到影響；慈善信托財(cái)產(chǎn)可以通過(guò)合意的方式獨(dú)立于受益人的債務(wù)?；诖壬菩磐械馁Y產(chǎn)隔離效果，能夠保障家族投入慈善領(lǐng)域財(cái)富的安全和穩(wěn)定。
另外，運(yùn)營(yíng)財(cái)產(chǎn)過(guò)程透明。比如，慈善信托還可以確定信托監(jiān)察人對(duì)受托人的行為進(jìn)行監(jiān)督，維護(hù)委托人和受益人的合法權(quán)益，賦予監(jiān)察人以自己名義提起訴訟的權(quán)利。無(wú)論慈善信托的委托人是否在世，慈善信托監(jiān)察人可以一直由家族成員擔(dān)任，運(yùn)用慈善信托管理家族財(cái)富，保障了財(cái)產(chǎn)運(yùn)營(yíng)全過(guò)程具有透明性。
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